雖然監管機構要求商業銀行撥備覆蓋率達到150％，分析人士指出。但撥備是依照貸款的不同歸類來分類計提，如果銀行內部調節貸款分類，可能會導致撥備不能完全覆蓋貸款的風險表露。監管機構設計撥備率這一指標，就是要求銀行根據貸款余額的絕對變化來提足撥備，如果商業銀行貸款投放較快，銀行就必需計提足夠的撥備來作必要的風險緩釋。

局部股份制銀行撥備計提“缺口”較大

目前五大國有商業銀行撥備率指標（撥備/總貸款余額）全部超越2.5%如果按此要求，消息人士日前透露。局部股份制銀行未來存在較大撥備計提壓力。

目前商業銀行撥備率大概在2.4%左右，銀監會副主席蔣定之日前表示。從銀行監管角度來看，撥備率還是比較好的

國際金融危機之后，消息人士透露。各國都在加強對商業銀行的監管力度。雖然監管部門有意在2011年將商業銀行撥備率指標提高至2.5%但還需和財政部及銀行進行溝通，充分考慮到中國銀行業實際情況后，再確定撥備率這一監管指標的具體數值。

截至6月末，半年報數據顯示。工行、農行、中行、建行和交行的撥備占總貸款比率分別為2.39%3.15%2.26%2.49%1.97%僅農行高于2.5%中小型上市銀行中，除華夏銀行和南京銀行該比例為2.49%2.15%外，其他銀行均低于2%興業銀行僅為1.37%

工、農、中、建、交五大國有商業銀行已經將撥備率提高至2.5%以上。分析師表示，經過兩個多月后。對股份制銀行來說，如果要求在年底前將撥備率提高至2.5%及以上，那么今年凈利潤的五成可能就此被吞噬掉。所以，對中小商業銀行的影響水平，要看實行該指標的過渡期到底多長。

監管機構應該實行差異化監管，有業內人士建議。目前股份制銀行不良率較低，雖然整體撥備覆蓋率較高，但撥備整體計提規模并不大，如果撥備率指標采取“一刀切”可能會加重局部信貸質量控制好的銀行的計提負擔，對資產質量好的銀行有失公允。

自然有其考慮。消息人士透露，監管機構打算推行撥備率指標。根據國際經驗，貸款不良率控制在3%以下，反映出商業銀行良好的信貸質量和風險把控能力。現在國銀行業貸款不良率為1.3%局部股份制銀行的不良率更是1%以下。但接近監管機構的人士指出，銀行對貸款五級分類存在一定主觀判斷，即將貸款劃分為五級中的哪一級，商業銀行存在調節空間，監管機構擔心商業銀行極低的不良率存在水分”

截至6月末，半年報數據顯示。商業銀行關注類貸款環比激增近500億元，如果貸款從關注類向下遷徙，那么將計入不良貸款，商業銀行撥備整體規模將大大提高。